Криптообменники хотят заставить собирать с россиян налоги на транзакции

Налогообложение криптовалют в России может получить новые правила. Государственная дума одобрила в первом чтении законопроект, который обязывает платить налоги с операций с цифровой валютой.

Документ внесло правительство России. Он должен уточнить, как считать налоговую базу, кто будет удерживать НДФЛ и какие операции попадут под новые правила.

Налогообложение криптовалют в России привяжут к финансовому результату

Согласно законопроекту, налоговую базу по операциям с криптовалютой будут считать как положительную разницу между доходами и расходами.

Проще говоря, налог должен возникать с прибыли. Если инвестор купил цифровой актив дешевле, а продал дороже, положительная разница станет базой для налога.

При этом в документе предусмотрена возможность учитывать не только прибыльные, но и убыточные операции.

Инвесторам обещают разрешить зачитывать положительный и отрицательный финансовый результат по операциям с цифровой валютой и иностранными цифровыми правами в пределах одного налогового периода.

Убытки можно будет учитывать внутри периода

Важное изменение касается убытков. Если по одним операциям инвестор получил прибыль, а по другим убыток, их можно будет зачесть друг против друга.

Это делает налоговый расчёт более логичным.

Например, если одна сделка дала прибыль, а другая — убыток, налоговая база должна считаться по итоговому положительному результату.

Но важно учитывать: речь идёт о правилах, прописанных в законопроекте. Финальная редакция может измениться ко второму чтению.

Брокеры и управляющие станут налоговыми агентами

Законопроект предлагает возложить функции налоговых агентов на брокеров и доверительных управляющих.

Они должны будут удерживать НДФЛ при операциях с криптовалютой и иностранными цифровыми правами.

Такой подход похож на привычную модель фондового рынка. Когда инвестор работает через брокера, налог часто рассчитывается и удерживается автоматически.

Для государства это упрощает администрирование налогов. Для инвестора — снижает риск ошибок при самостоятельном расчёте.

Расходы нужно будет подтверждать документами

Налоговые агенты смогут учитывать только документально подтверждённые расходы.

Кроме того, они должны будут хранить заверенные копии подтверждающих документов в течение пяти лет.

Это важная деталь для инвесторов. Если расходы на покупку криптовалюты нельзя подтвердить, их могут не учесть при расчёте налоговой базы.

Поэтому история операций, документы от посредников и подтверждения сделок становятся особенно важными.

Крипта взрослеет: раньше спорили о seed-фразах, теперь ещё и о папке с документами.

Иностранные цифровые права приравняют к криптовалюте

Законопроект также предлагает приравнять иностранные цифровые права к криптовалюте.

Это нужно для единообразного налогового подхода к разным цифровым инструментам.

Доходы и расходы по операциям, кроме майнинга, в рамках внешнеторговых договоров планируется включать в общую базу по налогу на прибыль.

Такой пункт важен для компаний, которые используют цифровые активы во внешнеэкономической деятельности.

Долговые ЦФА получат отдельные налоговые правила

Отдельный блок законопроекта касается долговых цифровых финансовых активов.

Периодические платежи по таким ЦФА, если они не связаны с выкупом, предлагается учитывать в базе по налогу на прибыль аналогично процентным доходам по займам.

А купоны по рублёвым долговым цифровым активам российских эмитентов, которые торгуются на Мосбирже, должны облагаться по льготной ставке.

Эта логика похожа на подход к процентам по облигациям российских компаний.

Убытки по долговым ЦФА хотят разрешить переносить

По долговым цифровым финансовым активам, обращающимся на бирже, власти хотят разрешить переносить убытки на будущие налоговые периоды.

Также такие убытки можно будет зачитывать с финансовым результатом по ценным бумагам и производным финансовым инструментам.

Но здесь есть важная оговорка. Это положение планируют применять с отсрочкой.

Оно заработает, когда торги долговыми цифровыми активами «станут стабильными». В законопроекте не уточняется, когда именно это произойдёт.

Часть операций освободят от НДС

Законопроект предлагает освободить от НДС продажу иностранных цифровых прав без поставки.

Условие — такие права должны подтверждать только денежные требования.

Также власти обещают не взимать НДС за услуги цифровых депозитариев и обменников.

Это может снизить налоговую нагрузку на инфраструктурных участников рынка. Но детали будут зависеть от финального текста закона.

Обменники тоже могут стать налоговыми агентами

Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил правительству доработать законопроект ко второму чтению.

Одна из идей — обязать лицензированные криптообменники выполнять функции налогового агента.

В таком случае обменники будут собирать НДФЛ с операций покупки и продажи криптовалюты.

Это логичный шаг в рамках будущей регулируемой модели. Если обменники станут официальными посредниками, государство захочет видеть через них и налоговый контроль.

Что меняется для частного инвестора

Для частного инвестора главный смысл законопроекта — криптовалютные операции постепенно переводят в официальный налоговый контур.

Если человек работает через лицензированного посредника, часть налоговой работы может лечь на брокера, управляющего или обменник.

Но инвестору всё равно придётся следить за документами.

Особенно важно подтверждать расходы на покупку цифровых активов. Без подтверждения налоговая база может оказаться выше.

Крипторынок становится ближе к классическим финансам

Новые правила показывают общий тренд. Криптовалюты в России постепенно встраивают в привычную финансовую систему.

Сначала обсуждаются лицензированные посредники, лимиты и доступ для инвесторов. Теперь — порядок расчёта налогов и обязанности налоговых агентов.

Это не делает криптовалюту менее волатильной. Но делает рынок более формализованным.

Для инвесторов это означает больше правил, отчётности и документов.

Зато меньше серой зоны, где каждый трактует налоги по-своему.

Что это значит для инвестора?

Новость важна, потому что налогообложение криптовалют в России становится частью будущей регулируемой инфраструктуры. Влияние на рынок скорее нейтрально-позитивное: правила добавляют бюрократии, но делают работу с цифровыми активами понятнее для инвесторов, брокеров и обменников. Это касается BTC, ETH, USDT, альткоинов, ЦФА, криптообменников, брокеров, доверительных управляющих и российского регулирования. Дальше стоит следить за вторым чтением, обязанностями обменников, порядком подтверждения расходов и финальной редакцией правил по НДФЛ и налогу на прибыль. Expert Finance: крипторынок в России всё больше похож на взрослый финансовый инструмент — уже не только графики и кошельки, но и налоги, документы и папка «важное».

Источник

Хотите разобрать свою ситуацию?

Если вы не хотите собирать портфель методом «увидел тикер — купил», можно разобрать вашу ситуацию на консультации Эксперт Финанс: цели, риск, сумму входа, подходящие монеты и ошибки, которые лучше не оплачивать собственным депозитом.

Записаться на консультацию

Телеграм-канал «Эксперт Финанс» — подпишитесь и будьте в курсе самых главных и актуальных новостей о криптовалюте.